Como as mercadorias, que são o objeto desta acusação, foram enviadas por transporte aéreo, não havia necessidade de usar o conhecimento de embarque original, e foi possível usar uma cópia do conhecimento de embarque, que traz o carimbo do banco. Essas palavras não estavam em disputa e, como ficou claro em relação à cobrança anterior, as mercadorias, que são objeto da terceira carga, foram liberadas por engano, pois tratava-se de transporte marítimo, e o conhecimento de embarque original era necessário ser apresentado.
Neste caso, um selo falsificado do Banco Árabe era carimbado em uma cópia do conhecimento de embarque, e assim as mercadorias podiam ser liberadas por meio de corretores alfandegários.
Não há contestação de que o conhecimento de embarque estava anexado a um documento que pretendia ser uma conta de vendas datada de 13 de julho de 2000, pelo Trust Exports Pte Ltd, que supostamente é o fornecedor de mercadorias. Enquanto na conta original de vendas o custo das mercadorias é de $181.870, na conta falsa o custo é de apenas $32.995.
Como dito, as mercadorias eram liberadas por meio de um conhecimento de embarque com um selo falsificado, enquanto uma conta de vendas falsa era anexada ao registro de importação elaborado pelo corretor alfandegário, Noah Niv, no qual o custo das mercadorias era drasticamente reduzido. Dessa forma, as mercadorias eram fraudulentamente removidas da autoridade do agente de carga, e os impostos de importação eram pagos, em grau muito menor, do que o valor que teria sido pago se a conta real do fornecedor tivesse sido apresentada.
A pergunta óbvia é: a acusação conseguiu provar o envolvimento dos réus 1, 3 e 4 na prática dos crimes a eles atribuídos, no âmbito desta acusação?
A promotoria alega que a pessoa que executou o convite que é objeto da quarta acusação, e das demais ordens deste grupo de acusações, não é outra senão o réu 3, que, segundo ele, o fez a pedido do réu 1.
O réu 3, em seu depoimento no tribunal, retratou as declarações feitas à polícia, que indicam que ele era mediador entre uma empresa em Ramallah, a ICC. Jerusalém, e fornecedores da Europa, com os contatos em nome do ICC Havia pessoas que responderam os nomes Amjad e Jamal. Segundo ele, em um depoimento datado de 20 de setembro de 2000 (P/329), ele se encontrou com Jamal e Amjad no American Colony Hotel em Jerusalém Oriental, e chegou a dar uma descrição dos dois. Na mesma declaração, o réu 3 afirmou que conhecia Uri Resh, que estava envolvido na preparação de cartas de crédito para importações, e que ainda lhe devia dinheiro por empréstimos que recebeu dele. Segundo sua versão, Uri Resh não está ligado aos acordos feitos com a empresa ICC De Ramallah.