Isso não reverte o ônus da prova, pois pode-se aprender a partir da totalidade das provas que os diversos documentos não foram legalmente resgatados, e portanto não há base real para a alegação de que qualquer contraprestação foi paga ao fornecedor.
Além disso, também é possível saber por uma carta enviada pelo fornecedor, como parte da terceira acusação, que ele deseja impedir a liberação das mercadorias e devolvê-las ao porto de origem, devido à suspeita de que uma transferência bancária falsificada havia sido preparada (P/20). Isso se soma ao depoimento claro do gerente de vendas do fornecedor, alvo das acusações 4 e 5, Sr. Ali Sadiq, que afirmou que nenhuma contraprestação foi recebida pelas mercadorias enviadas a Israel.
Quanto à liberação das mercadorias da alfândega, não há controvérsia de que Yehoshua Shlosh procurou o intermediário alfandegário e se apresentou como representante do importador, o JCC. Ele recebeu uma cópia do regime de carga do agente de cargas e a devolveu com um selo de transferência bancário árabe falsificado.
No âmbito da acusação anterior, referi-me ao TIC, enquanto esta acusação diz respeito, como mencionado, à empresa JCC. Essa empresa também foi registrada pelo contador certificado Natan Harpaz, com Pinchas Basson como contador. Como confirmou o CPA Natan Harpaz, ele fundou as duas empresas a pedido de Yehoshua Shlosh, quando Yan Schwartzman e Meir Ben-Shimon, que supostamente eram os fundadores das duas empresas, não assinaram os documentos básicos diante dele e não compareceram ao seu escritório.
Por isso, o CPA Harpaz foi condenado no Tribunal de Magistrados por crimes relacionados ao registro fraudulento das duas empresas (acusação - P/236).
Essa questão será discutida extensivamente no âmbito da 18ª acusação, na qual a acusação acusa Yehoshua Shlosh e os réus 1 e 3 de falsificação, uso de documento falsificado e registro falso em documentos corporativos.
Para nossos propósitos, a questão de quem está por trás das empresas é importante TIC e JCC, quando o depoimento de Pinchas Basson mostra claramente que Yehoshua Shlosh e o réu 1 foram os responsáveis por lhe dar instruções sobre as duas empresas.