Pode-se determinar, com base em todas as provas apresentadas em relação ao grupo de acusações 3-7, que a falsa declaração do fornecedor foi preparada pelo réu 1, com a intenção de reduzir o pagamento dos impostos de importação.
Após os oficiais da alfândega exporem os atos fraudulentos descritos na acusação nº 6, as caixas de mercadorias foram esvaziadas de seu verdadeiro conteúdo e pedras foram colocadas em seu lugar. A remessa fictícia estava em andamento, enquanto havia uma extensa troca de comunicações entre Yehoshua Chelouche e o Réu 1, e o Réu 4, Avi Kalmaro. Muitas conversas também foram mantidas com o portador, o falecido Semyon Benisch, como aparece nas transcrições das conversas (P/353 e P/354).
A promotoria aponta corretamente que, se fosse um cliente da Autoridade Palestina, esperava-se que conversas ocorressem com esse cliente sobre os bens que foram liberados, enquanto as partes que aparecem em todos os dados da mídia são os réus 1, 4 e Yehoshua 3.
A remessa falsa chegou ao local do encontro, onde ninguém menos que o réu 4, Avi Kalmaro, o esperava, e como documentado pelos investigadores da alfândega e pela polícia, ele foi pego na colher, enquanto trabalhava para transferir as mercadorias para ele.
Com base nas provas apresentadas a mim, condeno os réus 1 e 3 por dois crimes de falsificação de documento com a intenção de obter algo por meio dele em circunstâncias agravadas, sob o artigo 418 do Código Penal; e dois crimes de uso de documento falsificado, sob o artigo 420 do Código Penal.
Os réus 1 e 3 serão condenados pelo crime de tentativa de receber algo fraudulentamente em circunstâncias agravadas, conforme o artigo 415 junto com o artigo 25 da Lei Penal, pela tentativa malsucedida de receber os bens fraudulentamente.
Somente o réu 1 será condenado por infrações previstas na Portaria Alfandegária e na Lei do IVA, no que diz respeito à apresentação da fatura falsificada do fornecedor, com a intenção de escapar o pagamento dos impostos de importação, que derivam do custo real das mercadorias.