Acusação 16 (Réus 1 e 4)
- No âmbito da 16ª acusação, decidi condenar os réus 1 e 4 :
- Fornecer informações ou denúncias falsas com o objetivo de evadir ou evadir impostos em circunstâncias agravadas, de acordo com o artigo 117(b)1 e o artigo (b2) da Lei do IVA.
- Emitindo uma fatura fiscal ou documento disfarçado de fatura fiscal, sem efetuar ou comprometer-se a realizar uma transação em relação à qual a referida fatura ou documento será emitido, em circunstâncias agravadas, de acordo com a seção 117(b)3 juntamente com a seção (b2) da Lei do IVA.
- Deduzir o imposto sobre insumos sem possuir um documento conforme previsto no artigo 38, em circunstâncias agravadas, de acordo com o artigo 117(b)5 juntamente com o artigo (b2) da Lei do IVA.
Decidi absolver os réus 1 e 4 das infrações de preparação, gestão ou autorização de outro a preparar ou manter livros contábulos falsos, nos termos da seção 117(b)6 juntamente com a seção (b2) da Lei do IVA, e de uso de qualquer fraude, truque ou permissão para usá-los ou realizar qualquer outro ato com o objetivo de evadir ou escafar impostos em circunstâncias agravadas, conforme a seção 117(b)8 juntamente com a seção (b2) da Lei do IVA.
Acusação 17 (Réu 1)
- Como parte da 17ª acusação, decidi condenar o Réu 1 :
- O uso de fraude, astúcia e subterfúgio com intenção e com a intenção de evadir impostos em circunstâncias agravadas, conforme o artigo 117(b)8 juntamente com o artigo (b2) da Lei do IVA.
- Na preparação, gestão ou autorização de outro para preparar ou administrar livros-caixa falsos ou outros registros falsos, em circunstâncias agravadas, de acordo com a Seção 117(b)6 juntamente com a Seção (B2) da Lei do IVA.
O réu 1 será absolvido de delitos de ocultação de transações, nos termos da seção 117(a)13 da Lei do IVA, e de uso de fraude, engano e subterfúgio, intencionalmente e com a intenção de evasão fiscal, conforme o artigo 220(5) da Portaria do Imposto de Renda.
Acusação 18 (Réus 1 e 3)
- Como parte da 18ª acusação, decidi condenar os réus 1 e 3 (réu 1 como principal infrator e réu 3 como cúmplice):
- Dois crimes de falsificação de documento com a intenção de obter algo por meio dele em circunstâncias agravadas, conforme o artigo 418 da Lei Penal.
- Duas infrações de uso de documento falsificado, sob o artigo 420 da Lei Penal.
Apenas réu 1