Absolvido ambos os réus do crime de enganar um funcionário alfandegário em um detalhe específico que pode prejudicar o desempenho de suas funções, conforme a seção 212(a)6 juntamente com a seção 218 da Portaria da Alfândega.
Acusações 9-14 (Réu 1)
- Como parte das Acusações 9 a 14, decidi condenar o Réu 1:
- Seis infrações de falsificação de documento com a intenção de obter algo por meio dele em circunstâncias agravadas, conforme o artigo 418 da Lei Penal.
- Seis infrações por uso de documento falsificado, sob a seção 420 da Lei Penal.
- Seis infrações de preparação, transferência e apresentação de uma conta de vendas que supostamente são verdadeiras e de fato não são, de acordo com a seção 212(a)3 juntamente com a seção 218 da Portaria Alfandegária.
- Seis infrações de registro falso, conforme a seção 212(a)4 juntamente com a seção 218 da Portaria Alfandegária.
- Seis infrações de evasão do imposto alfandegário a serem pagas, de acordo com a seção 212(a)1 juntamente com a seção 218 da Portaria Alfandegária.
- Seis infrações de recepção fraudulenta em circunstâncias agravadas, sob o artigo 415 da Lei Penal.
- Seis infrações de fornecer informações falsas ou documento falso em detalhes importantes, conforme a seção 22(a)1 da Lei do Imposto sobre a Compra.
- Seis infrações de cometer um ato para evitar o pagamento do imposto sobre compras, conforme a seção 22(a)5 da Lei do Imposto sobre Compras.
O réu 1 é absolvido dos crimes relativos à fornecimento de informações incorretas ou imprecisas sem uma explicação razoável, nos termos do artigo 117(a)3 da Lei do IVA, e dos crimes relacionados a enganar um funcionário aduaneiro em um detalhe específico que possa prejudicar o desempenho de suas funções, conforme o artigo 212(a)6 juntamente com o artigo 218 da Portaria Aduaneira.
Acusação 15 (Réu 1)
- Como parte da 15ª acusação, decidi condenar o Réu 1 :
- Falta de manutenção dos livros contábeis, de acordo com a seção 117(a)7 da Lei do IVA.
- 15 infrações de emissão de uma fatura fiscal ou documento que finge ser uma fatura fiscal, sem efetuar ou comprometer-se a realizar uma transação para a qual a referida fatura ou documento tenha sido emitido, em circunstâncias agravadas, de acordo com a seção 117(b)3 juntamente com a seção (b2) da Lei do IVA.
- Deduzir o imposto sobre insumos sem possuir um documento conforme previsto no artigo 38, em circunstâncias agravadas, de acordo com o artigo 117(b)5 juntamente com o artigo (b2) da Lei do IVA.
- Utilizando qualquer fraude, truque ou permissão para usá-los ou realizar qualquer outro ato com o objetivo de evadir ou escafar impostos em circunstâncias agravadas, de acordo com o artigo 117(b)8 e o artigo (B2) da Lei do IVA.
Decidi absolver o réu 1 do crime de fornecer informações falsas ou relatório com o objetivo de evasão ou evasão fiscal em circunstâncias agravadas, nos termos do artigo 117(b)1 junto com o artigo (b2) da Lei do IVA, e do crime de preparar, administrar ou autorizar outro a preparar ou administrar livros contábeis falsos em circunstâncias agravadas, nos termos do artigo 117(b)6 juntamente com o artigo (b2) da Lei do IVA.