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24.05%
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75.95%
- A atenção centrou-se nas propriedades imobiliárias em França, duas em Lille (uma das quais inclui cerca de 5.500 metros quadrados e 72 lugares de estacionamento; a outra inclui cerca de 5.780 metros quadrados e 25 lugares de estacionamento) e a terceira em Nantes (que inclui cerca de 3.889 metros quadrados e 152 lugares de estacionamento). Estas propriedades eram usadas para arrendar escritórios, e cada propriedade era detida por uma empresa imobiliária separada.
Como mostra o gráfico, as três empresas imobiliárias eram detidas pela SAS GJE Promotion France (doravante: GJE ou a empresa francesa). Aproximadamente 76% das suas ações eram detidas pela SAS Yizoom France (doravante: Yizoom France), totalmente controlada pela ADN, e aproximadamente 24% das suas ações eram detidas pela Guy Initiation, que também era totalmente controlada pela ADN (doravante: Guy Initiation; Guy Initiation também era contra-autor, mas após um acordo de conciliação descrito abaixo, o Sr. Knepfler manteve-se como único contra-autor).
- Foi copiado de Nevoque o acionista controlador da ADN era, no período relevante, a Ari Global Capital num recurso fiscal (doravante: Ari Global Company), cujo acionista controlador era o Sr. Avi Nehemia (Réu 2; doravante: Nehemiah). O Sr. Nehemia foi CEO da ADN e também diretor da ADN. Ele fornecia-lhe serviços de gestão no valor de cerca de ILS 150.000 por mês.
O restante do Conselho de Administração era constituído pelo Sr. Daniel Dubrovsky, que exerceu o cargo de Presidente (doravante: Sr. Dubrovsky), e a Sra. Ravit Halevy Barzilai ( Sra. Halevy Barzilai) e o Sr. Shlomo Peretz (doravante: Sr. Peretz) exerceram funções de diretores independentes (todos os três passarão a ser referidos doravante como Diretores).
- Assim, o acionista controlador da empresa francesa controla os ativos em França, e o comprador das ações da Guy Development e da ADN adquire, numa cadeia, a propriedade desses ativos. Deve notar-se que a ADN também era acionista controladora de ativos na Alemanha, mas não são necessários detalhes sobre este assunto para os nossos fins, e só abordarei o assunto se necessário. Por isso, os nossos olhos estão focados nas propriedades em França.
- Não há disputa de que, nessa altura, em 2016, a ADN encontrava-se em considerável dificuldade financeira (e, segundo a contra-autora, estava mesmo insolvente). Perdeu alguns dos seus outros ativos após não conseguir cumprir um empréstimo anterior. Contraiu um empréstimo para efeitos de recompra e, para financiar parte do valor da compra, contraiu um empréstimo de €4,2 milhões a Ravad num recurso fiscal (doravante: Ravad; Apêndice 7 à declaração jurada de Knefler). Este empréstimo foi pessoalmente garantido pelo Sr. Além disso, a Ari Global, através da qual o Sr. Nehemia controlava, como se deve recordar, a ADN, que utilizou as suas ações na empresa em favor da Ravad como garantia para o reembolso do empréstimo.
Além disso, a ADN contraiu um empréstimo adicional a Mordechai Schechter num recurso fiscal (doravante: Schechter; Apêndice 12 à declaração jurada de Knefler) no valor de aproximadamente 4,8 milhões de ILS. Este empréstimo deveria ser pago até outubro de 2016, e o Sr. Nehemia garantiu pessoalmente o reembolso. A empresa contraiu empréstimos adicionais, para os quais o Sr. Nehemia não era fiador pessoal.