Em suas ações, o réu recebeu fraudulentamente NIS 110.000 em circunstâncias agravadas.
Os Treze Fatos da Acusação
- A partir de 1999, o réu era proprietário de um escritório de advocacia registrado como revendedor licenciado, arquivo nº 23463680 (doravante: o "negócio"). O arquivo de avaliação da empresa era gerenciado pelo Avaliador de Imposto de Renda de Haifa. O réu era obrigado a preparar livros-razão e registros de acordo com as disposições da Autoridade de Imposto de Renda, bem como a apresentar um relatório anual sobre sua renda do negócio ao fiscal fiscal.
Durante os anos de 2011 a 2018, o réu preparou e manteve livros-caixa e registros falsos no negócio, intencionalmente e com a intenção de evadir pagamentos de impostos, recebendo pagamentos pelo serviço prestado no negócio e não emitindo faturas de transação para eles. Durante os períodos entre 1º de janeiro de 2012 a 31 de dezembro de 2012, 1º de janeiro de 2016 a 31 de dezembro de 2016, e 1º de janeiro de 2018 a 31 de dezembro de 2018 (doravante: os "períodos relevantes"), o réu teve renda do negócio, no valor não inferior a NIS 992.000.
O réu, usando engano e engano, não informou nos relatórios anuais que apresentou ao avaliador fiscal em 2012 e 2016 a renda total que lhe foi atribuída do negócio, ao apresentar ao contador, todos os anos, um formulário no qual declarava um valor de renda menor do que o valor que realmente obteve do negócio, com a intenção de evadir pagamentos de impostos. O réu, usando engano e subterfúgio, não informou ao avaliador fiscal a renda que tinha em 2018, com a intenção de evadir o pagamento do imposto.
Em 2012, a renda real do réu foi de NIS 240.000 (excluindo o VAT) e ele declarou uma renda real de NIS 15.000, ou seja, não declarou renda de NIS 225.000. Em 2016, a renda real do réu foi de NIS 290.000 (excluindo o IVA) e ele declarou uma renda de NIS 74.300, ou seja, não declarou uma renda de NIS 215.700. Em 2018, a renda real do réu era de NIS 462.000 (excluindo IVA) e ele não declarou nenhuma renda naquele ano.