"A gravidade das infrações fiscais reside no fato de que prejudicam, ao mesmo tempo, a economia e o dinheiro público [...]; Além de prejudicar o valor da igualdade na carga tributária entre os cidadãos do estado [...]. Portanto, os tribunais adotam uma política punitiva que prioriza considerações de dissuasão e consideração do interesse público em detrimento das considerações de reabilitação, e quando o ponto de partida desses crimes é uma sentença real de prisão [ ...]" (Autoridade de Recursos Criminais 8292/22 Levy v. Estado de Israel, parágrafo 10 (12 de dezembro de 2022)) (ênfase adicionada).
- O advogado do réu apresentou a seguinte decisão em seu favor:
- Processo Criminal (Distrito de Beer Sheva) 5269-02-25 Estado de Israel v. Roubo (29 de abril de 2025) - O réu foi condenado por 16 crimes de recebimento fraudulento em circunstâncias agravadas, 15 crimes de furto por pessoa autorizada, 15 crimes de falsificação com intenção de promover algo em circunstâncias agravadas, 15 crimes de uso de documento falsificado, um crime de resposta falsa sob a Lei de Tributação de Imóveis, dois crimes de omissão de renda sob a Portaria do Imposto de Renda e 5 crimes de manutenção de contas falsas sob a Portaria do Imposto de Renda. Neste caso, houve um acordo fechado sobre a sentença, que o tribunal honrou, condenando o réu, entre outros, a 4 anos de prisão e uma indenização no valor de NIS 2,2 milhões. Nesse sentido, em contraste com nosso caso, o tribunal observou que "parece que o acordo de confissão no formato em que foi realizado levará à devolução de somas substanciais de dinheiro aos reclamantes, e isso deve ser bem-vindo. A suposição de trabalho é que, se não fosse pelo acordo, as vítimas do crime teriam enfrentado um bebedouro quebrado..."
O réu é advogado de profissão e profissão, e agiu de várias maneiras fraudulentas para manipular o dinheiro de seus clientes. É possível caracterizar o modus operandi do réu na obtenção de fundos fiduciários que chegavam a suas mãos em virtude de sua posição como representante em transações de vendas. Buscar o dinheiro de seus clientes permitiu-lhe realizar transações nas contas bancárias e cobrar honorários, enquanto apresentava falsas declarações sobre uma ação tomada para promover os interesses de seus clientes. O réu frequentemente utilizava o dinheiro recebido de seus clientes, de maneira que não era para benefício deles, e o usava para suas próprias necessidades pessoais e para promover atos fraudulentos. Em contraste com nosso caso, essa é uma punição imposta em decorrência de um acordo de confissão alcançado pelas partes, que incluía um acordo sobre os elementos da punição, e o acordo resultou na devolução de quantias consideráveis de dinheiro aos reclamantes.
- Decisão de Recurso Criminal (Distrito de Hai) 32326-06-20 Hussam Bisan v. Estado de Israel (6 de agosto de 2020) - O apelante foi condenado por sete acusações separadas, 7 crimes de falsificação em circunstâncias agravadas, 7 crimes de uso de documento falsificado e 7 crimes de recebimento fraudulento em circunstâncias agravadas. Todas as infrações foram cometidas entre 2014 e 2015.
O apelante apresentou-se fraudulentamente a vários reclamantes, como tendo conexões na Autoridade com a Administração de Terras de Israel, mesmo sem ter ligação com a Autoridade. O recorrente concordou fraudulentamente com os reclamantes que venderia a eles terras pertencentes à Autoridade, localizada nas cidades de Tarshiha, Cabul, Shefar'am e Ba'ana, e que eles pagariam em dinheiro. Em cada uma das transações de venda, o recorrente falsificou um documento que se fazia passar por um contrato de locação da Autoridade, ostentando o logotipo da Autoridade, segundo o qual a Autoridade arrenda terras de sua propriedade por um período de 99 anos ao comprador em troca de pagamento. O recorrente assinou o contrato falsificado com o comprador, recebeu o pagamento em dinheiro dele e prometeu que transferiria o pagamento para a Autoridade, faria com que a Autoridade assinasse o contrato e o devolveria ao comprador. Posteriormente, o recorrente falsificou as assinaturas da Autoridade no acordo e a assinatura do Gerente da Área de Negócios do Norte da Autoridade. O dinheiro que o recorrente recebeu dos reclamantes não foi transferido para a autoridade, mas sim ficou no bolso. O recorrente recebeu fraudulentamente grandes quantias de dinheiro, no total superior a NIS 1.620.000 (ele devolveu uma parte significativa e ficou com uma dívida de NIS 400.000).