Um dia de julho de 2000, as mercadorias foram recebidas em Israel pela agente de carga, a empresa "Transclal", que as manteve até que fossem liberadas. A acusação afirmava que os documentos de importação foram recebidos no Height Bank.
Segundo a acusação, os réus pegaram uma cópia de um conhecimento de embarque preparado para a ordem do banco coletor e carimbaram um selo bancário falsificado, tudo isso sem pagar a contraprestação dos bens e sem que o conhecimento de embarque fosse resgatado por eles, e foi transferido a seu favor pelo banco coletor.
Ao conhecimento de embarque falsificado, os réus anexaram um documento que fingia ser uma conta de vendas da Trust Exports Pte. Ltd" de Nova York, no valor de $32.995, uma empresa que se projeta para ser fornecedora de mercadorias. A acusação afirma que a conta de vendas mencionada não é genuína, já que os bens sujeitos à licença de importação não foram comprados da Trust Exports Pte. seriam adquiridos da European Technical Trading, por $181.970.
A acusação ainda afirma que a JCC é uma corporação registrada em Israel, e que os acionistas registrados são Jan Schwartzman e Meir Ben Shimon como homens de palha, quando na verdade essa corporação foi registrada pelos réus, que a usaram para seus próprios interesses.
Os réus entregaram o conhecimento de embarque falsificado, o comprovante de venda falso e a lista de embalagem das mercadorias ao corretor da alfândega, Noah Niv, que, a pedido deles, em nome da JCC, elaborou uma licença de importação, segundo a qual o valor das mercadorias era de apenas $32.995. O processo alega que o valor real dos bens é de $181.870, e que esse valor não foi pago ao fornecedor dos bens de forma alguma.
O corretor alfandegário pagava impostos de importação reduzidos para os réus, que recebiam as mercadorias por meio de uma empresa de transporte.
Em suas ações, os réus falsificaram documentos (o conhecimento de embarque com o carimbo bancário falsificado e a conta de vendas falsa) e os usaram para receber fraudosamente os bens, além de reduzir os impostos de importação, tudo isso em circunstâncias agravadas.