A Sra. Hannah Oren, gerente de uma filial dos serviços do escritório chamada "Migdal", testemunhou que recebeu material escrito do réu 1, que se apresentou como "meu pai", com correções manuscritas, e foi solicitado a reimprimir o material, incluindo as correções. Esses documentos são semelhantes em conteúdo ao relato original do fornecedor que é objeto da acusação 5, o que indica que ele é o responsável pelos atos fraudulentos relacionados a esta acusação. A promotoria considera isso uma prova incriminadora de primeira ordem e, como se trata da mesma empresa fictícia mencionada nas acusações 4-6, temos diante de nós "provas diretas e incriminadoras da falsificação das contas dessas três acusações."
As infrações fraudulentas atribuídas aos réus têm raízes na redução das quantidades de mercadorias importadas para Israel nas contas dos fornecedores, para evitar o pagamento de recursos fiscais e receber redução de impostos sobre importação.
No registro de importação, que é objeto da acusação 4, é declarado que o custo das mercadorias é superior a NIS 35.889,91, enquanto na conta do verdadeiro fornecedor o preço das mercadorias é de $181.870.
Portanto, isso representa uma redução de 81,86% no custo dos produtos, enquanto o valor do imposto omitido é de NIS 105.826.
Na quinta carga, o custo das mercadorias foi declarado em NIS 122.335, enquanto o cálculo do fornecedor real mostra que o preço é de $120.580. Isso representa uma redução de 75,34% e o valor do imposto omitido é de NIS 33.912.
Os bens que estão sob as acusações 4 e 5 foram recebidos pelo réu 4, Avi Kalmaro, e vendidos por meio da OPCI. A promotoria alega que provou que o réu 1 estava em contato direto com o transportador, e que foi ele quem recebeu os bens.
O próprio Avi Kalmaro vendia os produtos a um preço inferior ao preço de custo, quando o valor era 40% menor, mesmo sem levar em conta as despesas necessárias para importar os produtos para Israel e liberá-los da alfândega. O réu 4, Avi Kalmaro, negou que sua namorada tenha recebido os bens que são objeto das acusações 4 e 5, mas alegou que ele havia comprado os bens de uma pessoa de Karmiel, que deixou o país há muito tempo, sem nunca mais retornar. No entanto, Kalmaro confirmou que a fatura (P/471) com a qual ele supostamente comprou os bens era fictícia. Além disso, Avi Kalmaro confirmou que, se forem apresentadas provas de que todos os bens, que são objeto das acusações 4 e 5, passaram por ele e foram vendidos por ele, então isso é uma evidência esmagadora de que ele está envolvido na prática dos crimes que são objeto dessas acusações.