Portanto, o tribunal foi solicitado a absolver o réu 4 das infrações atribuídas a ele, nem que fosse apenas por dúvida.
Na minha opinião, esse argumento do réu 4 não deve ser aceito, e parece claro que ele sabia que os bens foram obtidos de forma imprópria, quando, no fim das contas, não foi obrigado a pagar o preço total por eles.
Não encontrei nenhuma base para a alegação de que as mercadorias foram entregues a ele por consignação, ou seja, que a contraprestação deveria ter sido paga apenas após serem vendidas por ele. A questão não decorre, de forma alguma, das faturas e registros que aparecem nos livros de contabilidade e, como esclarecido acima, a venda foi feita pela empresa Sevilha, e assim o assunto foi registrado na fatura dessa empresa, OPCI.
Em resumo, acredito que os réus 1 e 3 devem ser condenados por dois crimes de falsificação de documento com a intenção de obter algo por meio dele em circunstâncias agravadas, sob o artigo 418 da Lei Penal, e por dois crimes de uso de documento falsificado, sob o artigo 420 da Lei Penal.
Além disso, devem ser condenados pelo crime de recepção fraudulenta em circunstâncias agravadas, conforme a Seção 415 da Lei Penal.
O réu 4 será condenado pelo crime de receber bens obtidos em um crime, conforme a Seção 411 da Lei Penal.
Nas circunstâncias do caso, não estou convencido de que outra infração tenha sido cometida pelo réu 4, sob a Lei do Imposto de Renda, e, de qualquer forma, não acredito que ele tenha tido uma oportunidade razoável de se defender contra essa infração, conforme exigido pela seção 184 da Lei do Imposto de Renda.
Antes de concluir minhas observações sobre o grupo de acusações 3-7, é apropriado abordar a questão da execução conjunta dessas acusações, na medida em que deve ser vista como uma espécie de "cartão de visita" dos réus envolvidos.
As mercadorias foram encomendadas, por assim dizer, para o importador da Autoridade Palestina, usando o método de coleta documental. O banco envolvido era o Arab Bank em Ramallah, e em todos os casos o selo falsificado do banco era carimbado nos conhecimentos de embarque.