A acusação ainda afirma que, durante seu interrogatório (P/321), o réu 1 admitiu que as contas do plano anexadas aos registros de importação foram falsificadas para reduzir o valor dos impostos de importação, e tentou colocar a responsabilidade sobre Elhanan Tenenbaum e uma figura fictícia chamada "Avi Stavitzky".
A acusação rejeita a versão do Réu 5, segundo a qual ele apenas forneceu serviços de escritório e financiamento à Piccolo Line, já que alega que o Réu 5 gerenciava a empresa e agia em seu nome perante o fornecedor Opsa, e até mesmo com grandes clientes em Israel. Ele chegou a cobrar taxas de gestão de petróleo, retirar a maior parte da receita da empresa e tratá-la como proprietária. Como parte dos resumos, a acusação concordou que o OPCI de Avi Kalmaro não esteve envolvida nas transações, exceto por disponibilizar sua conta bancária para a abertura da primeira carta de crédito, e assim sua retirada da acusação contra o réu 4.
A acusação argumenta que não há disputa com os réus de que as permissões de importação submetidas à Alfândega são falsas, mesmo que os réus tenham negado esses fatos na acusação. Também não há contestação de que os registros de importação foram submetidos pelos corretores alfandegários que prestavam serviços à empresa Piccolo-e não há disputa de que foi o réu 6 quem atuou junto aos corretores alfandegários em nome da empresa de palha Danidov, que foi apresentada como importadora das mercadorias.Recurso Fiscal Nas importações, e portanto ao apresentar as faturas falsas, a intenção é evadir impostos de importação. Foi ainda argumentado que todos os réus são co-autores e são os principais criminosos.
Os atos atribuídos ao Réu 1 são a emissão das contas forjadas e falsas do fornecedor em nome da Plans e sua entrega à Yigal Fadlon; Gerando faturas fictícias em nome da Savilla Trading emRecurso Fiscal e sua entrega aos réus 5 e 6 ou a qualquer um deles; Recebendo cheques recebidos por Piccolo-linha para a Ordem de Sevilha, carimbando os selos do Tesav e retirando os fundos em dinheiro; Envio dos relatórios de IVA do Danidov.