Os atos atribuídos ao réu 5, Roberto Wagman, são: a execução das importações que são objeto da oitava acusação em formato circular; Encomendando os produtos em nome do piccolo-Linha; Fornecer os detalhes da empresa Shell Plan a um fornecedor de reset; Abrir cartas de crédito a favor de uma OPSA para financiar a importação de mercadorias, solicitando que a conta do fornecedor seja emitida em nome de OPCI; Sacada de cheques de uma conta piccolo-a pedido da companhia de palha de Sevilha, supostamente como pagamento pelas mercadorias; Depósito de cheques retirados da empresa Piccolo-linha na ordem de Sevilha, que foram convertidas na conta da Carousel Electronics emRecurso Fiscal e o relato de Nicholas Wagman.
O acusador não alega que o réu 5 liberou pessoalmente as mercadorias da alfândega, ou que estava em contato com os corretores e armazéns da alfândega, ou que estava envolvido na comercialização das mercadorias no mercado local. As ações mencionadas foram realizadas pelos funcionários de Piccolo-Lane, que era seu braço empresarial e trabalhava para ele.
Os atos atribuídos ao Réu 6, Yigal Fadlon, são: a entrega das contas falsificadas dos fornecedores em nome do Plan aos corretores aduaneiros; Encomendando as mercadorias que são objeto da oitava acusação em nome de Piccolo-Linha; Sacada de cheques de uma conta piccolo-Linha à ordem da Companhia de Palha de Sevilha, ostensivamente como pagamento pelas mercadorias; Registro na Piccolo Books-a linha de faturas fictícias de Savilla; Registro nos livros de Svila cheques para sua encomenda, que não foram apresentados para pagamento algum; Envio de relatórios falsos de IVA.
Como parte dos resumos, a promotoria alegou que havia retirado o ônus de provar a responsabilidade direta do réu 5 pelos crimes que são objeto da oitava acusação como co-autor. No entanto, a promotoria tem um pedido alternativo, caso o tribunal determine que o acusador não cumpriu o ônus necessário, ou seja, condenar o réu 5 em virtude da responsabilidade derivada de um gestor ativo na empresa.