Uma condição principal neste plano é enviar um conhecimento de embarque original e negociável para a ordem do principal ou para uma empresa de fachada controlada pelo réu 1 ou para uma empresa fictícia, adjacente às próprias mercadorias ou diretamente para o escritório do réu 1. Dessa forma, de acordo com a ação, a parte solicitante poderá liberar as mercadorias da empresa de transporte e das autoridades alfandegárias por meio do conhecimento de embarque mencionado, mesmo que o banco não respeite a carta de crédito e que o banco que a abriu não vire o conhecimento de embarque a seu favor.
Devido ao não cumprimento da carta de crédito da forma detalhada acima, o cliente do banco não será cobrado pelo custo da carta de crédito e o réu 1 não será cobrado pelo pagamento da importação, exceto a comissão que pagou ao cliente bancário, pela própria provisão do volume de crédito para seu uso.
A parte solicitante poderá liberar as mercadorias por meio do conhecimento de embarque, que foi preparado por ordem de uma empresa de fachada sob controle do réu 1 e por meio de uma conta falsa de fornecedor.
Se o plano original não der certo, e o fornecedor fornecer ao banco documentos que correspondam aos termos da carta de crédito, o cliente liberará as mercadorias da alfândega enquanto frauda as autoridades fiscais ao reduzir os valores da alfândega, imposto de compra e IVA, que devem ser pagos pela importação das mercadorias.
Isso é feito falsificando as contas de vendas e apresentando contas e anúncios falsos, segundo os quais os preços são baixos, até um terço do custo real dos produtos.
Na introdução das Acusações 1 e 2, foi afirmado que Schloss International Trade Ltd. (doravante: "Schloss") é uma corporação cujos acionistas registrados são a Sra. Ramonda Fischer e a Naturafil Medic Center Ltd. No entanto, na verdade, Schloss é controlado pelo réu 1 e Elhanan Tenenbaum, enquanto os acionistas são homens de palha.
Para realizar o esquema fraudulento, o réu 1 procurou o Sr. Aharon Calderon, proprietário da Lantex Trading Company (1992), em um recurso fiscal (doravante: "Lantex") e solicitou o uso do volume de crédito da Lantex no Bank Leumi, a fim de abrir cartas de crédito em benefício de fornecedores de mercadorias do exterior. Isso é em troca de uma taxa a uma determinada taxa do volume das cartas de crédito.