VIII. Enganar um funcionário da alfândega em um detalhe específico que pode prejudicar o desempenho de uma função, segundo Seção 212(a)6 Junto com Artigo 218 para a Portaria da Alfândega (o Réu 1 tem cinco infrações, o Réu 2 tem duas infrações).
- Fornecer informações incorretas ou imprecisas sem uma explicação razoável, de acordo com Seção 117(a)3 da Lei do Imposto sobre Valor Agregado, 5736-1976 (adiante a seguir: "Lei do IVA") (Réu 1 tem cinco infrações e Réu 2 tem duas infrações).
Na parte factual da primeira acusação, alegou-se que, no início de 1999, o réu 1 decidiu fraudar um fornecedor de mercadorias, abrindo uma carta de crédito a favor do fornecedor, quando, segundo o plano, o banco inaugural não honraria a carta de crédito, e assim o réu 1 poderia receber os bens ilegalmente sem pagar por eles.
Por volta de 18 de janeiro de 1999, o réu 1 encomendou mercadorias de um fornecedor sob o nome de "Regent Technologies Corp." de Taiwan (doravante: "Regente"), 1501 telas de computador de 17 polegadas, custadas US$191 cada, por Haim Buchris. O réu 1 procurou a Transdor em um recurso fiscal para organizar o transporte de carga de Taiwan para Israel.
Recurso criminal alegado na acusação que, em 8 de fevereiro de 1999, o réu solicitou a abertura de uma carta de crédito no Bank Leumi em favor do fornecedor dos produtos, no valor de $288.500, por meio de Lentex.
Uma das condições constando na carta de crédito era que o documento de crédito seria preparado de acordo com a Portaria Contell Ltd., e também conhecida pelo M.R.L.D. Ltd.-Vloss. Segundo a acusação, essas eram três empresas de palha, que foram usadas pelo réu 1 para realizar atos fraudulentos.
Outra condição na carta de crédito era que ela só se tornaria operacional após receber um telegrama do banco de abertura, confirmando que a carta de crédito poderia ser ativada. Embora essa condição não tenha sido atendida, o fornecedor de mercadorias Regent enviou as mercadorias para Israel em cinco contêineres, que foram carregados em três remessas separadas. O fornecedor entrou em contato com o banco notificador com os documentos relevantes para receber a contraprestação pelos bens, mas seu pedido foi recusado sob o argumento de que a carta de crédito ainda não havia entrado em vigor. O fornecedor entrou em contato com o banco que abriu a carta de crédito através do banco notificador e pediu que ele entrasse em contato com seus clientes para que eles concordassem em tornar a carta de crédito operacional e, após a remoção da reserva, permitirem o pagamento da carta de crédito.