A acusação alega que, em 17 de março de 1999, um dos cinco contêineres contendo a remessa chegou a Israel. Com a chegada do contêiner, a Transdor notificou a empresa em um recurso fiscal ao réu 1. Alguns dias depois, o réu 1, por meio do corretor alfandegário Mentfield (1983) Ltd., entrou em contato com a Transdor e solicitou a liberação das mercadorias conforme um conhecimento de embarque original elaborado para a Portaria Contel Ltd., e é convertido com um carimbo. Contel Investimentos Limitados
A acusação também alegava que o réu 1 agiu para liberar o contêiner, mesmo sabendo que o banco não honraria a carta de crédito, sem ter intenção de pagar pelos bens.
Como o conhecimento de embarque estava prima facie em boas condições, a Transdor solicitou a aprovação do agente do navio, Carmel Shipping Services Ltd., para liberar o contêiner, e posteriormente um certificado de taxa foi emitido pelo agente do navio em 24 de março de 1999.
Em 22 de março de 1999, o réu 1 apresentou à Autoridade Alfandegária uma permissão de entrada para a liberação do contêiner mencionado, em nome da empresa Schloss e por meio do corretor alfandegário. O réu, por meio do corretor alfândega, anexou ao registro um documento que pretendia ser uma conta de vendas no valor de $67.232, da Contel Investments Limited de Londres, que supostamente era a fornecedora das mercadorias, enquanto, segundo o conhecimento de embarque, uma empresa com nome semelhante servia como importadora das mercadorias. A acusação alega que o relato mencionado sobre a venda, assim como a lista elaborada de acordo com ele, são falsos. O acusador ainda alega que o réu 1 falsificou a conta de vendas, com o objetivo de usá-la para fraudar a alfândega e para disfarçar o fato de que ele tomou as mercadorias ilegalmente. Foi ainda alegado que as mercadorias não foram compradas da Contel Investments Limited, mas fornecidas pelo fornecedor, Regent, e o importador, segundo o conhecimento de embarque, era a Contel Ltd..
A acusação alega que, em 5 de abril de 1999 e 26 de maio de 1999, o réu 1 apresentou à Autoridade Alfândega dois registros falsos adicionais, aos quais foram anexadas cópias das contas de vendas, que também eram falsas. Também nesse caso, o réu recusou-se a tornar a carta de crédito operacional e a remover várias reservas, informando o banco inaugural, por meio da Landex, sua recusa em receber os documentos e ordenou que eles fossem devolvidos, incluindo o conhecimento de embarque, ao banco informante. O réu fez isso, mesmo que uma cópia do conhecimento de embarque original já tivesse sido usada para liberar as mercadorias da empresa de transporte e das autoridades alfandegárias.