A acusação ainda alega que o réu 5, Roberto Wagman, está de fato por trás da Piccolo Line Ltd., mesmo que a empresa esteja formalmente registrada em nome do réu 6, Yigal Fadlon.
Foi ainda alegado que o réu 5 "tinha o interesse econômico por trás dos atos fraudulentos e era o principal beneficiário deles." Segundo a acusação, esse réu esteve envolvido em todos os procedimentos de transação, exceto na fase de liberação das mercadorias da alfândega, quando a pessoa de contato com os corretores alfandegários era o réu 6, Yigal Fadlon.
Para provar sua alegação, a acusação apontou, entre outras coisas, o fato de que o réu 5 possuía em seu escritório os selos da OPCI e da Sevilha, enquanto, segundo esse réu, a OPCI estava diretamente ligada às transações de importação, assim como às outras empresas envolvidas.
Portanto, passaremos a examinar a responsabilidade de cada um dos réus, em relação às alegações dirigidas contra ele na oitava acusação, que, como mencionado, foca na fraude das autoridades fiscais.
O réu 1 admitiu em sua declaração (P/321) que as contas de fornecedores do PLANAS são contas de fornecedores falsificadas, quando os preços que aparecem nelas são significativamente menores que os preços reais dos bens. Ele admitiu que havia impresso as contas vazias de fornecedores nos escritórios da empresa Migdal, com os detalhes nelas sendo feitos por ele.
Além disso, o réu 1 admitiu que a intenção era falsificar as contas do fornecedor, para fraudar as autoridades aduaneiras e, em suas palavras, "A fatura do fornecedor para um PLANAS de recurso diferente foi apresentada pela Companhia Alfândega Danidov e também pela Companhia Alfândega Schloss. Essas contas de fornecedores tinham valores menores do que as contas do fornecedor real, porque o importador Schloss e Danidov assim reduziu o valor das mercadorias e, no processo, pagou impostos de importação menores do que o que deveria ter sido pago."
Segundo o Réu 1, os relatos do fornecedor de um recurso diferente foram impressos pela PLANAS a pedido de Elhanan Tenenbaum, para "... substituir as contas reais do vendedor por um recurso de reinício diferente cujo valor era aproximadamente três vezes o valor dos bens cotados nas contas PLANAS. Em alguns casos, imprimi as contas do fornecedor de diferentes PLANAS de recurso e, em outros, Elhanan publicou as contas do fornecedor de diferentes PLANAS de apelação. Imprimi as notas na Gráfica Migdal em Herzliya e, em um caso, imprimi em casa com outro provedor de recursos, a PLANAS."