A seguir, abordarei a série de crimes atribuídos ao réu 1 no âmbito da oitava acusação, e observo neste ponto que não me sinto confortável com o excesso de crimes detalhados nesta acusação, mesmo não tendo encontrado defeito legal nela.
Acrescento ainda que também não encontrei nos resumos da acusação a base factual para atribuir dezenas de crimes do mesmo tipo a um réu ou outro e, portanto, pretendo focar no ponto principal, e não cair em resoluções irreais.
O réu 1 está por trás da falsificação de seis contas de fornecedores em nome da PLANAS, conforme detalhado acima, e eu o condeno por seis crimes de falsificação de documento com a intenção de obter algo por meio dele em circunstâncias agravadas, conforme a seção 418 da Lei Penal.
As circunstâncias agravantes se manifestam no alcance da atividade criminosa, na grande sofisticação que o réu descobriu e no valor monetário inerente à falsificação dos documentos.
Assim, o réu será condenado por seis crimes de uso de documento falsificado, de acordo com o artigo 420 da Lei Penal.
No caso de recebimento fraudulento da redução dos impostos de importação, o réu será condenado por uma infração de recebimento fraudulento em circunstâncias agravadas, conforme o artigo 415 da Lei Penal. Aqui também, estamos lidando com a prática do crime em circunstâncias agravadas devido ao alcance da atividade criminosa, à grande sofisticação demonstrada pelo réu 1 e levando em conta o fato de que estamos lidando com a prática de infrações adicionais.
Em vista das minhas determinações factuais sobre o plano de evasão ou redução do pagamento dos impostos de importação, e da implementação do plano, condeno o réu 1 por um crime de evasão ao pagamento dos direitos aduaneiros a serem pagos, sob a seção 212(a)1 juntamente com a seção 218 da Portaria Alfandegária.
O réu 1 será condenado por seis infrações de preparação, transferência e apresentação de uma conta de vendas que supostamente é verdadeira e que, de fato, não é, de acordo com a seção 212(a)3 junto com a seção 218 da Portaria Alfandegária.