No que diz respeito à falsificação e fraude contra o Banco Mizrahi, a acusação busca condenar o réu 1 pelo crime de falsificação de documento com a intenção de obter algo por meio dele, usando um documento falsificado e recebendo algo fraudulentamente.
Argumentos do réu 1 sobre as acusações 9-10
- Na parte introdutória dos resumos do réu 1, no que diz respeito às cobranças 9-14, argumenta-se que a duplicação nas contas de vendas decorre de "uma transação complexa, com lógica econômica e comercial clara, que é comum no mercado internacional chamado 'adoção de uma transação' e não da vontade das partes envolvidas de evitar o pagamento de impostos de importação relativos às mercadorias."
Tal transação é destinada a um solicitante de mercadorias que, após resumir os detalhes do pedido com o fornecedor e iniciar a execução da transação, enfrenta dificuldades financeiras ou outras, devido às quais não pode ou não deseja cumprir a obrigação ancorada no pedido. Portanto, ele vende seus direitos para outra parte, a parte adotiva, que assume o lugar do cliente e o substitui. O objetivo será vender os direitos do pedido, pelo valor total do pagamento do crédito documentário, para que o cliente não perca seu dinheiro, mas devido à queda no valor de mercado dos produtos, a parte solicitante às vezes é forçada a vender seus direitos para a parte adotante, por um preço inferior ao valor total previsto nas cartas de crédito.
A defesa argumenta que, nas transações discutidas nas acusações 9-14, o crédito documentário foi aberto por meio de uma empresa financeira, que é uma terceira parte, e não pela pessoa que fez o pedido, de modo que os direitos nos documentos são dados à empresa financiadora e não ao cliente. Nesse caso, o pagamento dos direitos será feito pelo esforço da transação ao financiador, que abriu o crédito documental, de acordo com a nota de débito. Após a adoção da transação, o adotante tem todos os direitos sobre os documentos e os bens e pode vendê-los para qualquer outra parte, além de emitir uma conta de venda em relação a essa venda.