Com base no exposto acima, pode-se determinar que o Réu 1 era quem operava a empresa Schloss e que foi ele quem estava por trás da submissão dos registros nos quais Schloss aparece como importador das mercadorias, e esses registros foram acompanhados por contas falsas e falsificadas de fornecedores, nas quais o valor das mercadorias foi significativamente reduzido.
A partir daqui, vou discutir cada uma das acusações que se enquadram nos grupos 9-14.
Acusação nº 9
- De acordo com os documentos da carta de crédito (P/137), as mercadorias que são objeto da nona acusação foram importadas da Rasco de Hong Kong por $43.380. Não há disputa de que a carta de crédito foi aberta no Bank Leumi em Israel, a pedido do réu 1, por meio da empresa Lantex, que pertence a Aharon Calderon.
Por outro lado, o réu 1 apresentou à Autoridade Alfândega, por meio do corretor aduaneiro, Mentfield Ltd., uma licença de importação em nome de Schloss, à qual foi anexada uma conta de vendas da Contel Company, sediada em Londres, que supostamente era a fornecedora das mercadorias. Nessa conta de vendas, o custo dos produtos é de $31.688 .
Posteriormente, o réu 1 apresentou à Autoridade Alfândega seis registros adicionais com o propósito de liberar as mercadorias mencionadas, às quais a falsa conta de vendas estava vinculada.
Como foi dito, não há disputa de que a Contel de Londres não é fornecedora das mercadorias, e nenhuma evidência real foi apresentada sobre a existência dessa empresa em Londres.
Com base em todas as provas apresentadas a mim, incluindo minhas determinações positivas sobre a falsificação das contas do fornecedor pelo réu 1, determino que a conta do fornecedor em nome da Contel de Londres também é falsa e forjada preparada pelo réu 1 para seus fins criminais. Esta conta é feita em um formato semelhante a outras contas de fornecedores, como contas PLANAS e Storella.
Vale ressaltar que as contas da Contel e da Storella aparecem com o mesmo endereço e números de telefone, mesmo sendo duas empresas diferentes. Nenhuma explicação real foi dada para isso no depoimento do réu 1.