Para disfarçar a tomada do dinheiro recebido conforme as faturas mencionadas no bolso do réu 1, o réu, por meio de Shlomo Sweet, deduziu os cheques de um terceiro, de quem recebeu uma quantia em dinheiro, em troca dos cheques.
A acusação alega que o réu emitiu 1 fatura da empresa Merig no valor não inferior a NIS 2.348.873. A acusação ainda alegou que o Réu 1 não manteve livros-razão em relação à sua atividade por meio de marig, conforme exigido pela disposição do artigo 66 da Lei do IVA.
No ano fiscal de 1999, a ré 1 apresentou relatórios periódicos falsos, segundo os quais deduzia do imposto que ela devia à Rig, imposto sobre insumos, e não conforme faturas fiscais emitidas legalmente. De acordo com os relatórios periódicos, o réu 1 declarou que o imposto devido era relativo a transações no valor de NIS 2.207.352 menos imposto sobre insumos para transações no valor de NIS 2.226.480, apesar de não possuir faturas legais que pagasse o imposto sobre entrada.
Argumentos da acusação sobre a acusação 15
- A acusação alega que provou o fato de que essas eram faturas fictícias, pelo fato de que a Merig era uma empresa de fachada, que não mantinha contabilidade e funcionava apenas como empresa para o fornecimento de faturas fiscais. Na maioria das cobranças, não é possível apontar uma conexão entre a Merig e as mercadorias vendidas, de acordo com as faturas emitidas, pois não é possível apontar uma fatura segundo a qual a Merig adquiriu direitos sobre esses bens.
A promotoria ainda argumenta que, de acordo com a jurisprudência, uma fatura deve contar uma história verdadeira sobre a natureza da transação e a identidade das partes envolvidas, e que isso não é um requisito técnico, mas sim substantivo. Portanto, uma pessoa que emite uma fatura fiscal, sem que haja obrigação ou transação em relação a essa fatura, está cometendo uma infração prevista na seção 117(b)3 da Lei do IVA. Uma pessoa que conscientemente deduziu o imposto sobre insumos com base em uma fatura fictícia cometeu uma infração prevista na Seção 117(b) 5 da Lei do IVA.