Como parte da 15ª acusação, alegou-se que a empresa Merig emitiu faturas fictícias com o objetivo de vender os produtos que são alvo das diversas acusações. A empresa não mantinha contabilidade e apresentava relatórios falsos de IVA.
De fato, as evidências mostram que Merig não mantinha livros-caixas, e sua atividade se limitava à emissão de faturas fiscais para as partes que compraram os bens, que foram recebidos, como parte de alguns dos casos descritos na acusação.
Embora Merig supostamente tenha vendido mercadorias que lhe pertenciam, não é possível apontar faturas segundo as quais ela comprou os direitos sobre os produtos, que vendeu aos compradores.
A acusação alega que provou que as faturas de Merig são faturas fictícias, já que não há transação real por trás delas entre partes reais da transação, ou que a fatura não foi emitida pela parte correta da transação.
No presente caso, alega a acusação, 15 faturas foram emitidas pelo réu 1, por meio da Shlomo Matuk, e em nome da empresa Merig, que foram entregues aos compradores das mercadorias: "na forma como se presume que sejam faturas em nome da empresa que vende os bens".
Essas são faturas emitidas como parte das cobranças 7-14, quando, segundo a alegação, as mercadorias vendidas não pertenciam à empresa Merig, e o uso dessas faturas era um uso falso.
Nos resumos da defesa, nenhuma contraversão foi apresentada no contexto das alegações da promotoria de que se tratavam de faturas fictícias, mas foi alegado que o réu 1 não tinha participação ou patrimônio na empresa Merig.
Como determinei que as palavras do réu 1 nesse contexto não devem ser aceitas, e que ele apoia a operação da empresa Merig e a emissão de faturas em seu nome, por meio de Shlomo Matuk, acredito que a acusação provou a prática do crime, que se relaciona a este caso.
De fato, a empresa de Marig não era a verdadeira proprietária das mercadorias, o que é objeto das acusações 7-14, quando em todos os casos o importador era outra parte, sem que houvesse uma transferência real e, em troca, das mercadorias recebidas, para a empresa de Marig.