As circunstâncias agravantes estão descritas nos artigos 117(b2), 2 e 3 da Lei do IVA.
Absolvido o réu dos outros crimes atribuídos a ele no âmbito da 15ª acusação, pois vejo isso como duplicação desnecessária.
Acusação nº 16
- Esta acusação é atribuída aos réus 1 e 4, e inclui os seguintes delitos:
- a) Fornecimento de informações ou denúncias falsas, com o objetivo de evasão ou evasão fiscal em circunstâncias agravadas, de acordo com o artigo 117(b)1+(b2)2-3 da Lei do IVA.
- b) Emitir uma fatura fiscal ou documento disfarçado de fatura fiscal, sem efetuar ou comprometer-se a realizar uma transação para a qual a referida fatura ou documento tenha sido emitido, com o objetivo de evadir ou evadir impostos em circunstâncias agravadas, de acordo com a seção 117(b)3+(b2)2-3 da Lei de Apelação Tributária (15 infrações).
- c) Dedução do imposto sobre insumos sem possuir documento, conforme estabelecido no artigo 38, em circunstâncias agravadas, de acordo com o artigo 117(b)5+(b2)2-3 da Lei do IVA.
- d) Preparar, gerenciar ou autorizar outro a preparar ou manter livros-caixa falsos ou outros registros falsos, em circunstâncias agravadas, de acordo com a Seção 117(b)6+(b2)2-3 da Lei do IVA.
- e) O uso de qualquer fraude, truque ou permissão de outro para usá-los ou realizar qualquer outro ato, com o objetivo de evadir ou evadir impostos em circunstâncias agravadas, de acordo com a Seção 117(b)8+(B2)2-3 da Lei do IVA.
Nesta acusação, alega-se que, em várias ocasiões, o réu 4 apresentou relatórios periódicos de apelação tributária à Autoridade Tributária em nome da OPCI.
O réu foi deduzido do imposto sobre transações, imposto sobre entradas, conforme um documento presumido ser a fatura nº 004 datada de 30 de abril de 1999, emitido pela Schloss Company, no valor de NIS 446.277,78, para 50 computadores e 50 placas de rede para os computadores.
O réu 4 deduziu do imposto sobre as transações, de acordo com um documento que deveria ser a fatura nº 3 datada de 14 de outubro de 1999, emitida pela Empresa Savilla, no valor de NIS 2.953.548, pelo fornecimento de 204 computadores.