As circunstâncias agravantes estão descritas nos artigos 117(b2), 2 e 3 da Lei do IVA.
Não vejo que os réus 1 e 4 devam ser condenados pelos outros crimes atribuídos a eles no âmbito da 16ª acusação, que, na minha opinião, são duplicação desnecessária.
Acusação nº 17
- Essa acusação é atribuída aos réus 1 e 2, enquanto o caso do réu 2, Yehoshua Shlosh, será julgado em um veredito separado.
A acusação atribui aos réus nesta acusação os seguintes crimes:
- Ocultação de transações, conforme a Seção 117(a)13 da Lei do IVA.
- O uso de fraude, astúcia e subterfúgio, com o objetivo de evadir ou evadir impostos em circunstâncias agravadas, de acordo com a seção 117(b)8 + (b2)2-3 da Lei do IVA.
- Preparar, gerenciar ou autorizar outro a preparar ou gerenciar livros-caixa falsos ou outros registros falsos, em circunstâncias agravadas, de acordo com a Seção 117(b)6 + (B2)2-3 da Lei do IVA.
- Uso de fraude, engano e subterfúgio com intenção e intenção de evadir impostos, conforme a seção 220(5) da Portaria do Imposto de Renda [Nova Versão], 5721-1961.
A acusação alega que, por volta de 18 de novembro de 1999, os réus 1 e 2, por meio do corretor alfandegário Shai Customs Agents Ltd., apresentaram um certificado em nome da empresa JCC, referente à importação de 300 sacos contendo grãos de café, pesando 60 fundos de previdência por saco. A acusação alega que os réus afirmaram que o valor dos bens era de $20.700.
Em uma data desconhecida pela acusadora, os réus ofereceram ao Sr. Mahfouz Shloufi a mediação na busca de um comprador para os bens, em troca de uma comissão.
Em 30 de novembro de 1999, o corretor vendeu os bens para George Sweidan, por NIS 180.000. Quanto à contraprestação, o corretor entregou ao comprador um documento fingindo ser a fatura nº 4 em nome da empresa Sevilha, que ele recebeu do réu 1.
A acusação alega que o réu 1 e a empresa Savilla não mantinham livros contábeis conforme exigido pela disposição do artigo 66 da Lei do IVA. Além disso, os réus 1 e 2 e JCC não registraram nos livros da JCC a venda dos bens, total ou parcialmente, e não reportaram a venda às autoridades fiscais.