Com relação a Natan Harpaz, contador de profissão, a defesa argumenta que ele é uma testemunha envolvida, que chegou a ser interrogada sob advertência como suspeito em alguns casos. Durante seu interrogatório na polícia e na alfândega, ele entendeu, como os demais interrogados, que se cooperasse de forma satisfatória para os interrogadores, isso o ajudaria a sair ileso do interrogatório, e assim fez. Além disso, Harpaz agiu para evitar o pagamento de suas dívidas ao réu 1, e ficou claro para ele que o envolvimento do réu em processos criminais facilitaria para ele evitar o pagamento da dívida.
A confiabilidade dessa testemunha também é questionável e suas palavras foram contraditas nas palavras da testemunha da acusação, Shlomo Metok.
O próprio Shlomo Metuk comercializou mercadorias para vários clientes do Réu 1 em outras transações também, e como alguém que encaminhou seus clientes para o Réu 1 para obter soluções de financiamento não bancárias, ele esteve envolvido em todo o curso das transações, até o pescoço. Matuk chegou a ser interrogado sob advertência como suspeito, e tinha claro interesse em se distanciar de qualquer possível envolvimento. Em seu depoimento no tribunal, ele esclareceu que suas declarações à polícia, segundo as quais vendeu mercadorias para Uri Resch e para Uri Resh, eram imprecisas, e que Matuk preferiu entregar o caso aos investigadores para sair da confusão em que se meteu. Nessas circunstâncias, o depoimento de Metuk no tribunal deve ser preferido ao depoimento dele ao depoimento à polícia, mas as versões que ele deu em tribunal também devem ser tratadas com reservas e cautela.
Uma parte significativa do capítulo introdutório foi dedicada às provas apresentadas pela acusação para provar um método e atos semelhantes. A acusação baseou-se, nesse contexto, no testemunho de Elhanan Tenenbaum e Alon Granot.
Os atos sobre os quais Elhanan Tenenbaum testemunhou, que, segundo a abordagem da acusação, são suficientes para estabelecer uma alegação de método e atos similares, baseiam-se em três métodos de ação: fraude contra fornecedores e roubo de mercadorias sem pagamento, fraude contra a alfândega por meio de faturas reduzidas dos fornecedores, e falsificação da assinatura do transportador no conhecimento de embarque, enquanto rouba as mercadorias.