[Veja de forma semelhante o acórdão do Honorável Justice H. Melcer no caso do Tribunal Superior de Justiça 8886/15 Republicans from Abroad in Israel (R.A.) v. Government of Israel [publicado em Nevo] (02/18), no parágrafo 59 da decisão].
No Processo Civil 29979-08-14 (Distrito de Tel Aviv) Renaissance School in Tax Appeal v. Bank Massad in Tax Appeal [publicado em Nevo] (2 de agosto de 2017) (doravante: "Sentença no Caso Renaissance"), o tribunal decidiu ainda que a lista de formas de provar a razoabilidade da recusa não é uma lista fechada e que mesmo "a ocultação de factos materiais ao banco relativamente às ações realizadas na conta, por exemplo, o depósito de somas irregulares, pode levar à conclusão de que o cliente não agiu de forma aceitável e de boa-fé no cumprimento das suas obrigações para com o banco. O cliente pode ser percebido como tendo violado o seu dever fiduciário para com o banco, o que pode constituir uma razão razoável para encerrar a conta."
as obrigações impostas aos bancos de acordo com a legislação para prevenir o branqueamento de capitais e o terrorismo;
- A lavagem de capitais é uma ação ou conjunto de ações realizadas com bens ou fundos que têm origem em atividade criminosa, com o objetivo de os assimilar ao sistema de natureza legal e, assim, obscurecer a sua origem ilegal [Lei de Proibição da Lavagem de Capitais, 1999, H. 420]. Na linguagem pitoresca do Honorável Juiz Cheshin: "O objetivo dos branqueadores de dinheiro é transformar dinheiro negro em dinheiro branco, propriedade que vaporizou para branquear como neve, angariar dinheiro dos canos de esgoto e refiná-lo com o aroma das flores da primavera." [Recurso Civil 9796/03 Habib Shem Tov v. Estado de Israel, 59(5) 397 (2005)].
Nos últimos anos, como parte das ferramentas na luta internacional contra o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo, as empresas bancárias têm sido encarregadas de identificação, reporte, controlo e gestão dos seus clientes. Os deveres acima referidos foram impostos às corporações bancárias, uma vez que a experiência em Israel, assim como em todo o mundo, provou que a branqueamento de capitais é realizado, em muitos casos, através do abuso do sistema bancário, depositando fundos no sistema, convertendo-os em moeda estrangeira se necessário, e transferindo-os entre contas bancárias e diferentes países. Tais ações podem ser realizadas de forma sofisticada: por exemplo, através de transações bancárias através de procurações para ocultar a identidade dos proprietários do dinheiro, transferências de fundos para países de refúgio (OFFSHORE) onde a supervisão da moeda é fraca e as leis de sigilo bancário são rigorosas, a transferência de fundos através de contas de trânsito e contas correspondentes para ocultar a sua origem, a execução de empréstimos fictícios, entre outros. [Ver Ruth Plato-Shinar, "Segredo Bancário e o Dever de Confiança," Mizanei Mishpat 3, 2005, 254, 254-255 (doravante: "Shinar")].