Em resposta, a Sra. Sadi Mantin respondeu: "A questão voltou a surgir devido a uma carta de um advogado. Enviei-o ontem e voltei a anexá-lo. Há cerca de um mês, o cliente estava na agência e não recebeu a carta, pois pediu à administração uma lista ordenada de documentos, e recebemos documentos que não correspondiam aos requisitos do banco."
Neste momento e no contexto desta correspondência, considero necessário interromper novamente a revisão cronológica e enfatizar - em primeiro lugar, da correspondência emerge que existem documentos que não foram apresentados como parte da descoberta documental - assim, a correspondência indica a existência de um sistema CRM no qual as consultas aos clientes do banco são documentadas. Ao mesmo tempo, a documentação completa (em oposição a um único documento anexado à declaração jurada do Sr. Lotem) não foi apresentada no âmbito do processo judicial, contrariando a ordem de divulgação de documentos emitida e a declaração de divulgação submetida pelo banco. Além disso, neste contexto também, reitero a falha do banco em testemunhar com a Sra. Sadi Mantin Sigal e o Sr. Gabbay Chen, que, como se descobre da correspondência, estão no centro da tomada de decisão do banco - perante a tribo ou para o direito de se relacionar com os autores. Além disso, a correspondência contém documentação adicional de que uma decisão foi tomada ainda mais cedo e que o banco solicitou documentos depois de a decisão já ter sido tomada. Além disso, como referi acima, não existe documentação da transferência dos documentos encaminhados pelos clientes para a conformidade, e aparentemente não por uma boa razão - desta última correspondência, resulta que o Departamento de Conformidade do Banco não está de todo informado de que o Banco, na sua frente perante o cliente, está a solicitar documentos, contrariando a decisão do Banco de encerrar as contas. A tudo isto, deve acrescentar-se que o banco até optou por não apresentar a carta de fecho, que resulta da correspondência redigida um mês antes.
- Como se pode ver na correspondência interna do banco, a correspondência interna contém detalhes de documentos e informações que foram solicitados aos clientes e que não foram recebidos nem respondidos. Além disso, deve recordar-se que a diretiva do Departamento de Conformidade do Banco de 1 de dezembro de 2016 (citada no parágrafo 48 acima da decisão) determinava que a agência deveria especificar quais os documentos exigidos pelos clientes e que não foram encaminhados por eles. Apesar de tudo o que foi dito acima, a 18 de janeiro de 2017, o banco considerou necessário enviar aos autores um aviso de encerramento nos seguintes termos:
"1. Como já afirmámos em várias ocasiões, a forma como a conta é gerida é incompatível com a conduta habitual do banco para tal conta e com as suas declarações ao abrir as contas.
- O seu cliente foi solicitado por nós a fornecer explicações e detalhes suficientes sobre a natureza da atividade na conta, que inclui recibos inexplicáveis e elevada atividade de depósitos em numerário, e as explicações fornecidas por ele após múltiplas investigações que apenas parcialmente não nos satisfazem. Deve ser enfatizado que o seu cliente recebeu uma lista detalhada e precisa da nossa parte e não a cumpriu de todo."
Os nossos olhos veem isso primeiro, ao contrário da posição de conformidade, e embora a correspondência interna ostensivamente contenha uma lista de exigências que foram dirigidas aos autores e que não foram cumpridas por eles, o banco considerou necessário transmitir aos seus clientes um aviso de fecho no âmbito do qual não há detalhes específicos, mas apenas reclamações gerais. Ainda pior, como parte das alegações do banco contra os autores no âmbito desta carta, foi alegado que havia "elevada atividade de depósitos em numerário" nas contas, mas não há contestação de que não houve elevada atividade nas contas como alegado, ou seja, esta alegação não tem fundamento [ver o testemunho da Lotem na audiência de 15 de maio de 2018, na página 81, linhas 1-3, e o testemunho do gerente da agência, Sr. Shaulson, datado de 15 de maio de 2018, na página 135, linhas 1-16]. Esta carta, que não é detalhada e contém um facto incorreto que serve de base para o encerramento da conta, constitui um reforço adicional de que o Banco formulou a sua decisão relativamente ao encerramento da conta e que a sua conduta a partir da data da decisão teve a única intenção de a justificar.
- Em resposta a esta carta, na sua carta de 19 de janeiro de 2017, o banco foi solicitado por Toledano a esclarecer quaisquer informações que não tivessem sido recebidas. Como resultado, existe documentação de correspondência entre os responsáveis do banco, na qual é formulada a lista de documentos exigidos, após a qual foi enviada uma carta a 24 de janeiro de 2017 ao advogado do Sr. Toledano, no preâmbulo do qual é novamente feita a alegação errada, segundo a qual existe um elevado nível de atividade de depósitos em dinheiro, e no âmbito da qual é detalhada a lista dos documentos necessários da seguinte forma:
"R. Uma descrição detalhada das atividades da Toiga Media em recursos fiscais e da Toiga Online em recursos fiscais em Israel e no estrangeiro. Áreas de atuação, lista de clientes, lista de fornecedores aprovados e verificados por um advogado.
- Para cada transferido para as contas da empresa ou para a conta privada - um campo de atividade detalhado, uma explicação de quem são os clientes finais, em que países trabalham, em que países se encontram os clientes, uma licença válida para operar nesse país, para recibos provenientes da Fargonex/Hexagon além dos documentos solicitados, é necessária uma lista detalhada dos acionistas controladores. e um documento de política de conformidade detalhando como evitar operar em países inimigos e países sob sanções, bem como uma lista completa de acionistas.
- Formulário 901.15 Confirmação do Pagamento de Impostos relativos a cada empresa transferente.
- Pela receção de um dividendo na conta privada - além dos documentos solicitados, o certificado do contabilista da empresa sobre a distribuição do dividendo e as demonstrações financeiras da empresa de onde o dividendo é derivado.
- Em resposta a este pedido, a 9 de fevereiro de 2017, os autores enviaram uma carta do escritório de advogados Herzog Fox & Neeman datada de 7 de fevereiro de 2017. Neste momento, devo notar que a carta não foi assinada por um advogado específico, mas é objeto de uma assinatura e carimbo do escritório de advogados. A carta detalha a lista dos clientes dos autores, que está anexada: cópias dos acordos com eles, licenças e detalhes da participação de ações na Toiga e Paragon EX. Além disso, relativamente a cada empresa a quem prestam serviços, são transmitidas informações relativas à sua morada, aos seus acionistas e aos detalhes dos seus clientes. Assim, quanto à Realentco, ficou escrito que os seus clientes são: "Os clientes de retalho de países europeus (Inglaterra, França, Alemanha, Espanha, etc.) da empresa possuem uma licença válida do site da CYSEC. Uma redação semelhante também foi escrita relativamente ao MPF. No que diz respeito à UFX GLOBAL, é referido que os seus clientes são clientes de retalho de fora da Europa (Egito, Jordânia, Islândia, etc.). Além disso, a carta foi acompanhada pelos certificados fiscais (que já tinham sido anexados anteriormente), bem como pelos documentos completos de política de todas as empresas-clientes relativamente às suas políticas relativas ao risco e proteção relativamente à branqueamento de capitais e à prevenção do terrorismo.
- Quanto ao relato de Toledano, a 16 de fevereiro de 2017, este encaminhou uma carta datada de 9 de fevereiro de 2017 do escritório de advogados Herzog Fox & Neeman (que também foi assinada pelo escritório e não por um advogado específico). No quadro desta carta, esclarece-se que o cliente do escritório de advogados - Paragon EX - cumpriu a sua mão para fornecer informações e, de acordo com elas: Haim Toledano detém as ações da empresa de três formas - é o proprietário registado de 3.346 ações, 2.180 ações estão detidas em trust para ele pelo Eyal Shenhav Trust, e 3.920 ações estão em trust para ele pela empresa Collecting Management Services and Trust in a Tax Appeal - esta última participação resulta do facto de o Sr. Toledano ser funcionário da empresa Hexagon, que é totalmente detida pela Paragon EX. A carta também forneceu informações sobre a decisão do Conselho de Administração da Paragon EX datada de 17 de novembro de 2016 relativa à distribuição de dividendos e à taxa de dividendos a que Haim Toledano tem direito, relativamente a cada grupo de ações. Além disso, é explicado que, relativamente ao dividendo derivado das ações detidas em trust pela empresa Isuf, é deduzido o imposto retido, enquanto no que diz respeito às ações registadas pessoalmente em nome da Toledano, o Sr. Toledano está obrigado a liquidar o imposto e, nesse sentido, foi reportado que o seu advogado o abordou para receber um comprovante de pagamento. Foi também referido que o pagamento de dividendos relacionado com o trabalho de Toledano na Hexagon Company foi coordenado pela Hexagon Company.
Anexada a esta carta estava uma carta datada de 24 de novembro de 2016 escrita pelo advogado Tal Yitzhak Ron - que girava em torno do Paragon E X e no âmbito da qual estava escrito que, de acordo com as informações fornecidas ao advogado pelo seu cliente Paragon EX, e até onde o seu conhecimento é da Paragon EX, a atividade realizada em todas as contas bancárias da empresa é comunicada às autoridades fiscais conforme exigido e de acordo com qualquer lei relevante. Além disso, foram anexados os relatórios Paragon EX de 2015, que incluem uma declaração do Conselho de Administração, do auditor da Empresa, demonstrações financeiras, atestando receitas e despesas, e esclarecimentos em que informações sobre a Empresa e as suas atividades também são detalhadas. Isto inclui informações de que a empresa foi fundada a 12 de fevereiro de 2008 nas Ilhas Virgens e está sediada nas Ilhas de Man, e que a empresa está envolvida no desenvolvimento e comercialização de uma plataforma avançada de negociação forex. Foi também referido que o Grupo Paragon EX, que inclui igualmente as subsidiárias da empresa, fornece serviços de marketing, vendas e apoio a empresas no campo da negociação forex online. Entre as empresas mencionadas na classe estão as empresas autoras. Notei que nas demonstrações financeiras anexadas à carta há documentação de que, a 5 de julho de 2015, a empresa adquiriu 100% das ações da MPF Global , que está localizada em Chipre.