"O advogado da esposa: De onde você pagou os 10 milhões de dólares? [A multa monetária nos Estados Unidos - Y.S.]?
O Homem: No Citibank, tínhamos uma conta bancária Wells Fargo, Havia contas bancárias na Inglaterra, havia, havia várias contas bancárias, sim.
O advogado da esposa: Então me dê os números das contas e contas bancárias De onde você pagou entre 2007 e 2010 E parece que é para todo mundo.
.....
O advogado da esposa: Wells Fargo Em que Um galho?
O Homem: Não lembro do galho.
O advogado da esposa: Não lembra do ramo?
O Homem: Não.
O advogado da esposa: Em qual cidade?
O Homem: Ou Nova York ou Califórnia.
O advogado da esposa: Ou Nova York ou Califórnia?
O Homem: Sim.
O advogado da esposa: Você não lembra da rua ou da agência, nada?
O Homem: A rua? Normalmente não vou ao banco. Não, não lembro da rua" (Veja a ata da audiência de 18 de novembro de 2020, pp. 634, parágrafos 5-8 e 640, parágrafos 11-21, ênfases da fonte).
- A forma como o homem administrou os bens da família durante o casamento das partes também atesta sua grande expertise e sofisticação no campo da criação de estruturas financeiras, ao mesmo tempo em que ocultava sua identidade como único acionista controlador. A mulher conseguiu demonstrar, por meio de um acúmulo de documentos combinados com o testemunho do homem e testemunhas em seu favor, seu método de operação – e este é este:
- A pessoa emite uma ordem a alguém em seu nome para estabelecer um trust e atuar como trustee settler (doravante: o criador do trust), a pessoa ou empresa que estabelece o trust, define seus termos e transfere a propriedade para ele em benefício dos beneficiários. Por exemplo, o falecido Sr. Amos, um membro próximo da família do homem pelo lado paterno por muitos anos, ocupou essa posição em várias das lealdades do homem. A origem dos fundos transferidos para o trust é uma remuneração à qual a pessoa tem direito para realizar investimentos comerciais para essa parte ou terceiros que, por sua vez, estabelecem o trust. Em outras palavras, esse é um salário que não é reportado às autoridades fiscais e, portanto, fica oculto dos olhos deles. Os trusts são estabelecidos no exterior, em países conhecidos como paraísos fiscais reconhecidos, como as Ilhas do Canal do Canal Britânicas (Guernsey e Jersey) e Belize, no Caribe.
- Após estabelecer um trust, o homem injeta dinheiro nele. O papel dos trusts, conforme definido em seus documentos fundadores, é realizar transações com os fundos para benefício dos beneficiários (ou seja, o homem, a mulher e seus filhos), quando, por razões para evitar o pagamento de impostos, no momento da criação dos trusts, os beneficiários são várias fundações beneficentes, e então o homem ou qualquer pessoa em seu nome muda a identidade dos beneficiários para o nome do homem, da mulher e de seus filhos (ver o Apêndice 87 aos resumos da esposa a esse respeito).
A mudança da identidade desses beneficiários é feita por meio de uma "carta de vontade" elaborada pelo fiduciário para a pessoa. Uma carta de desejo é "um documento no qual o criador expressa seu desejo em relação à forma como os bens do trust são administrados pelo trustee. A 'carta de desejo', que é confiada ao trustee, não tem validade legal, e o trustee pode, ostensivamente, ignorar suas disposições. No entanto, na prática, os curadores tendem a levar em conta o conteúdo do documento" (ver Alon Kaplan, Trust in Israel: Halakha Ma'mal, p. 26, Halachot Publishing, 500Another Appeal, 2017).
- Esses trusts, por sua vez, estabelecem subsidiárias ou uma cadeia de subsidiárias, cada uma das quais recebe uma parte dos fundos fiduciários que os criaram – de uma forma que borra a linha entre cada trust e a pessoa.
- O homem atua como consultor de investimentos para as subsidiárias do trust (e, em alguns casos, como "protetor" do próprio trust) e as subsidiárias investem os fundos recebidos do trust de acordo com suas instruções. Os lucros gerados são depositados nas contas da pessoa (conforme discutido abaixo) e/ou em contas conjuntas em nome das subsidiárias.
- O homem é capaz de navegar pelo sistema de trusts que estabeleceu e agir livremente de acordo com suas necessidades em mudança, seja por meio de seus poderes como protetor do trust ou por meio de "cartas de desejos" para trusts em nome do criador (que, como mencionado, cumpre a palavra do homem como um membro da família), e isso é discutido detalhadamente abaixo.
- É assim que o método funciona para disfarçar a forma como o dinheiro é depositado pelo homem, que é quem o controla e se beneficia dele (ver parágrafos 132-138 do principal depoimento juramentado do homem; Interrogatório da Sra. Veronica na transcrição da audiência de 15 de dezembro de 2021, pp. 1040, parágrafos 8-16; Apêndices 23 e 91 dos resumos da mulher, Apêndices 64, 83, 85-88 dos resumos da mulher).
- Veja um exemplo para ilustrar o uso de seus poderes como curador pelo homem, como demonstrado pela mulher sobre a conduta do homem dentro e através do Alaska Foundation Trust, no qual ele atua como o "Protetor". De acordo com a redação do próprio contrato de trust, o homem como tutor do trust tem a autoridade exclusiva para nomear novos trustees ou demitir trustees existentes (ver parágrafo 14.7 do acordo de trust, Apêndice 36 aos resumos da mulher, ênfase adicionada):
"Não obstante qualquer outra disposição deste acordo, o protetor em exercício, a qualquer momento, terá pleno e compreensivo poder para [...] remover um ou mais trustees de um trust aqui estabelecido do cargo e nomear um trustee sucessor ou trustees por instrumento escrito entregue pelo protetor a qualquer trustee ou a qualquer beneficiário adulto interessado no trust [...]"